商业银行论中的贷款风险及其防范
李纯贵 赵玉宝
安徽财贸学院法学研究所
摘要:金融是现代经济的核心,随着市场经济的不断发展,他已广泛渗透社会经济生活的诸多方面,金融的发展、高效和稳健运作已成为国民经济持续、快速、健康发展的基本条件，但是从司法实践来看，近年来，金融纠纷和金融犯罪不仅数量上日趋上升，而且种类也在增多，形形色色金融纠纷和金融犯罪的出现，在很大程度上妨碍了金融的发展，如何及时解决各类金融纠纷，化解各种隐患，增强金融机构和抗御金融风险的能力，成为实践中亟需解决的问题。
关键字：商业银行（Commerical Bank）贷款（loan）风险（risk）防范（avert）
一、 商业银行概述
（一） 商业银行的概念及其法律地位
1． 商业银行的概念
商业银行英译为（Commericd Bank）是指提供金融中介和交易服务机构，以经营工商业存放款为主要业务，并以利润为其主要经营目标。在整个金融体系中，只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款，发放中长期贷款，并由此创造存款贷币 ，因而，商业银行是金融体系主体。
2． 商业银行和法律地位
我国从《商业银行法》第2条规定：“本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款，发放贷款，办理结算等业务的企业法人”，该条规定明确了我国商业银行的法律定义和法律地位。
1） 商业银行是企业法人，企业法人是从事生产、经营以获取利润，创造社会财富，扩大社会积累为目的，实行独立核算的法人，商业银行属于金融企业，因而被赋予了企业法人的资格和地位。
2） 商业银行是依照《公司法》和《商业银行法》设立的企业法人。
商业银行作为法人，自然应当具备法人的条件，其中之一就是依法设立。
商业银行作为现代金融企业，其组织形式法律规定为有限责任公司和股份有限公司，因而其设立应依照《公司法》来进行。
3） 商业银行是吸收公众存款，发放贷款，办理结算等业务的企业法人。
商业银行所从事的业务主要有吸收资金来源的业务，运用资金的业务和以代理人身份办理委托事项，从中收取手续费的业务，这三类分别被称为负债业务、资产业务和中间业务。目前，我国商业银行最典型，最主要是负债业务，资产业务和中间业务分别是吸收公众存款发放贷款和办理结算。这样就明确了商业银行的主要业务范围，从而将商业银行与其他金融企业，非金融机构区分开来。
（二） 商业银行的资产业务及贷款投放
商业银行的经营业务具有广泛性、综合性，一般分为资产业务，负债业务和其他业务三种，其中前两种为信用业务，后一种为非信用业务。
资产业务是指商业银行将集中的资金加以运用的业务，商业银行从吸收资金铁成本与发放贷款利息收入，投资收益的差额中获取收入，形成银行利润。资产业务是商业银行获取收入的主要途径，主要通过银行贷款，办理票据贴现和买卖政府的债券等方式进行。
1． 发放短期、中期和长期贷款
贷款业务是商业银行最重要的资产业务，贷款收入也是商业银行收入的最主要来源。贷款按期限可分为活期贷款、定期贷款和透支三类，定期贷款又可分为短期贷款（1年以下），中期贷款（1-5年）和长期贷款（5年以上）三类。
2． 办理票据贴现
票据贴现是指票据持有者将未到期的票据交与银行，银行按票据面额扣除贴现利息后付现款给票据持有人的行为，属于商业银行的一种短期放款。可贴现的票据有银行承兑汇票、商业承兑汇票、政府债券等。
3． 买卖政府债券
买卖政府债券是银行证券投资业务的一部分。银行证券投资是指银行为增强资产的收益性和流动性把资金投放可有价证券的经济行为，又称银行投资业务。它是商业银行仅次于贷款的一项重要资产业务。也是银行收入的重要来源之一，政府债券风险小、期限较短、收益固定，变现能力强，因而买卖政府债券是商业银行的一项重要业务，他有利于保持资产流动性提高银行收益，也为中央银行实施间接宏观调控创造了条件。
为了保障信贷资产的效益性、安全性和流动性，商业银行发放贷款必须与借款人签订借款合同，借款合同只有全面履行，才能实现商业银行的经营目标。
1． 签订借款合同，贷款的最后审批后，由信贷员通知借款单位签订借款合同，贷款经分行“贷款审批委员会”评审批准后，由经办人负债按照贷款资产风险管理的有关规定，与借款人签订《抵押借款合同》或《担保借款合同》按分期还款计划分主借发放贷款。
2． 填制借据、借款合同签订后，借款单位依据合同填写借据，加盖借款单位银行预留而鉴，由信贷员，支行营业部主任审查借款单位印鉴、金额、利率、用途是否与合同一致。
(三)投资（Invesgate）与(risk)风险的关系
对于所有的投资者（Investgator）来说，理想的投资（Invesgate）目标却是相同的，即在最短的时间内，以最小的风险（risk）获得最大的收益（benefioiary）。
在金融市场上存在四种风险与收商组合而成的投资机会：1．低风险与高收益；2．高风险与低收益；3．低风险与低收益；4．高风险与高收益，（如图）所示 Y
风险
0 收益 X
显然,第一种情况几乎不存在,因为这是投资者人人期望之所在,即便有这种机会,投资者必趋之若鹜,价格也会上升,收益也会相对降低.第二类几乎不会涉足.所以在金融市场上,基本上只有两种投资机会供投资者选择低风险与低收益,高风险与高收益,高风险与高收益.对于投资者来说,要获得高收益,就必须承受高风险,高收益必然伴随有高风险.担反过来说,若投资者承担了高风险,却不一定能确保高收益,因为高风险的含意本身就是不确定,高风险的结果可能是高收益,也可能是低收益,甚至可能是高损失,收益是以风险为低价的,同样,要使投资者心甘情愿地承担一份风险,必须以一定的收益为回报或补偿,风险越大,补偿也应该越高.所以风险是以收益为报酬的,它们成正比地相互交换,风险与收益的关系可以用下面式子来表示:
收益率=无风险利率+风险补偿
二、 贷款的风险及种类
（一） 贷款风险的概念
风险源于事物的不确定性，是一种损失或收益的机会。风险就是“未来的收益的不确定性程度”，风险是“损失发生的不确定性”。贷款风险即是商业银行在提供金融中介和交易服务中损失发生不确定性，即在债权已届请偿期而无法收回本息的一种可能性。
（二） 贷款风险的种类
贷款风险是商业银行在具经营过程中由于各种不确定的因素，使实际收益和预期收益发生一定的偏差，从而蒙受损失和获得额外收益的机会或可能，它包括两个方面，其一为损失风险，其二为收益风险。在这里我们主要是讨论贷款风险的防范，即损失风险的防范。商业银行贷款风险的防范，主要又是不良贷款的防范。根据国际惯例按照风险程度将贷款划分为五种不同的档次：（1）正常（2）关注（3）次级（4）可疑（5）损失。后三种为不良贷款，其主要的表现形式有以下几种。
（1）不能还贷：
不能还贷指商业银行在贷款款项拨出后，在采取所有可能的法律措施和一切必要的法律程序之后其本息仍然无法收回或只能收回极少的一部分。不能还贷款大多是因关系贷款或政府性指令拔款或工作人员违规放款造成的，是最严重的不良贷款，往往是银行款项拔出时就注定呆帐的贷款，应坚决予以杜决。
晋城市人民政府关于印发《晋城市房屋拆迁管理暂行办法》的通知
山西省晋城市人民政府
晋城市人民政府关于印发《晋城市房屋拆迁管理暂行办法》的通知
晋市政发（1993）77号
1993年11月19日
各县（市、区）人民政府，市直及驻市各单位：
《晋城市房屋拆迁管理暂行办法》已经市政府常务会议通过，现予印发，望遵照执行。
晋城市房屋拆迁管理暂行办法
第一章 总则
第一条：为了加强对城市房屋拆迁的管理，根据国务院《城市房屋拆迁管理条例》，国家建设部《城市房屋拆迁单位管理规定》及山西省建设厅《山西省城市房屋拆迁单位管理实施办法》等规定，结合我市实际民政部制定办法。
第二条：凡在本市规划区域内土地上，因城市建设须拆迁的房屋及其附属物引起的搬迁、安置、补偿等事宜，均适用本办法。
第三条：市建设行政主管部门是房屋拆迁的主管部门，负责本市房屋拆迁的管理和组织实施工作。拆迁工作要建立严格的责任制，实行谁主管谁负责的原则。
第四条：拆迁后的土地，由市土地管理部门报市人民政府批准，依法收回土地使用权，注销土地使用后，新的用地单位的个人，可通过出让或划拔的方式获得土地使用权。
第五条：各级政府的职能机构，金融、法律机关等都要协助办理拆迁、安置等一系列工作。
第二章 拆迁管理
第六条：市区拆迁管理总的原则是，市统一领导者，市、区、街道办事处分级管理，逐级申报。
第七条：市拆迁主管部门的主要职责是：
一、组织、贯彻、执行有关城市建设拆迁管理方面的法律、法规和规章。
二、监督、指导市、区拆迁管理部门、拆迁单位和拆迁人依法实施拆迁。
三、负责对拆迁承办单位进行资质审查，颁发《房屋拆迁资格证》。
四、核发《房屋拆迁许可证》。
五、处理和裁决拆迁安置纠纷。
六、查处违反拆迁有关法律、法规的行为。
七、委托拆迁者的委托合同。
八、拆迁申请报告。
第十条：取得拆迁许可证的拆迁人，应委托经市拆迁主管部门批准，取得拆迁资格的专业拆迁承办单位负责拆迁，并签订委托拆迁协议书，报拆迁主管部门备案。未经市拆迁居主管部门批准，不得自行实施拆迁。
第十一条：拆迁实施前，市拆迁主管部门应向拆迁范围内的确良被拆迁人发布公告，公布拆迁人、拆迁承办单位、拆迁期限、回迁期限等；拆迁地的拆迁主动管部门和拆管承办人，负责向拆迁范围内的被拆迁人宣传拆迁有关规定和工作制度。
第十二条：拆迁范围确定后，市拆迁主管部门通知公安部门，停止办理向拆迁范围内迁入居民工户口和居民分户，因出生、军人复转退、婚嫁等确须入户或者分户的，经市建设行政主管部门批准后，方可办理。
第十三条：拆迁承办单位或拆迁人应按《房拆迁许可证》。批准的拆迁范围、搬迁期限和拆迁期限实施拆迁，不准擅自改变范围的拆迁期限。
第十四条：拆迁承办单位或拆迁人与被拆迁人应按本办法规定，就安置地点，安置面积、补偿办法，进户时间。有关经费用发放以及违约责任等项 内容，在拆迁前订立书面协议。
第十五条：拆迁承办单位或拆迁人与被迁人经办商达不成协议的，可向市房屋拆迁主管部门申请裁决，当事人对裁决不不服的，可在接到裁决书之日起十五日内，向人民法院起诉。
在诉讼期间有，拆迁人已被拆迁人作了安置或临迁用户的，不停止拆迁的执行。
第十六条：拆迁承办单位或拆迁人在被拆迁人迁时，应向被迁人出具《搬迁验收单》。（包括被拆迁房屋使用人姓名和名称，被拆迁房屋的产权性质、地址、面积、拆迁时间和协议签订时间等），被拆迁人必须服从建设需要按时搬迁，不得借故拖延阻碍建设施工，不准妨碍拆迁人员执行公务。
第十七条：被拆迁人超过规定的搬迁期限不搬迁时，由市拆迁主管部门作出责令限期搬迁的决定，过期不搬迁的，由市拆管主管部门组织有关部门强制拆迁，或向人民法院申请强制拆迁。
第十八条：在规定的搬迁期限内，拆迁承办单位或拆迁人不准对搬迁的被拆迁人，停止供电，供热、供气、不准拆未搬迁的被拆人房屋。
第十九条：在拆迁范围内，自发布拆迁公告之日起，不准自行新建、扩建、翻建、改建房屋及其附属物，不准改变房屋用途，不准自行房产交易和房屋互换。
第二十条：拆迁承办单位接受委托拆迁时，应按规定标准推向拆迁人收取拆迁费。
第二十一条：拆迁主管部门的工作人员，应认真履行职责，严格执法，秉公办事，不准利用职权循私舞弊。
第三章 拆迁管理
第二十二条：房屋拆迁必须遵循下列原则：
一、拆迁单位或拆迁人对被的房屋所有权人应给予妥善安置，合理补偿，做到先安置，后拆房。
