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财政部、中国证券监督管理委员会


财政部、证监会关于印发<<注册会计师会计师事务所证券期货相关业务许可证年检办法>>的通知
财政部、证监会
财会[2001]1069号



通知：

现将《注册会计师、会计师事务所证券、期货相关业务许可证年检办法》印发给你们，请遵照执行，《财政部、中国证券监督管理委员会关于证券、期货相关业务许可证管理有关事项的通知》（财会[2001]1012号）同时废止。

2001年9月13日

附件：
注册会计师、会计师事务所
证券、期货相关业务许可证年检办法

第一条 为了加强对注册会计师、会计师事务所证券、期货相关业务许可证（以下简称证券许可证）的管理，根据《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》，制定本办法。
第二条 注册会计师、会计师事务所的证券许可证实行年检制度。凡具有证券许可证的注册会计师、会计师事务所均应接受年检。
证券许可证年检年度自上年度6月1日至本年度5月31日。
注册会计师、会计师事务所证券许可证年检的具体工作由中国注册会计师协会负责。中国注册会计师协会对年检合格的注册会计师、会计师事务所换发证券许可证，并公告年检结果。
第三条 证券许可证年检应当报送下列材料：
（一）《会计师事务所基本情况表》；
（二）《会计师事务所具有证券许可证注册会计师汇总表》；
（三）《注册会计师证券许可证年检申报表》；
（四）《会计师事务所其他注册会计师及业务助理人员汇总表》；
（五）《会计师事务所执行证券、期货相关业务情况汇总表》；
（六）经其他会计师事务所审计的上年度会计报表及审计报告的复印件；
（七）财政部和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）要求报送的其他材料。
第四条 具有证券许可证的注册会计师有下列情形之一的，不予通过年检：
（一）超过65周岁；
（二）未通过注册会计师年检；
（三）离开具有证券许可证的会计师事务所；
（四）被吊销注册会计师证书；
（五）从事证券、期货相关业务，本年检年度内因职业道德或者严重执业质量问题受到行政处罚；
（六）执业中未遵守执业准则、规则；
（七）所在会计师事务所未通过证券许可证年检。
注册会计师因有以上第三、七项所列情形未通过年检，转入其他具有证券许可证的会计师事务所并符合《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》第十四、十五条、十七条规定的，可以申请变更或者恢复证券许可证。
第五条 具有证券许可证的会计师事务所有下列情形之一的，不予通过年检：
（一）具有证券许可证并且没有本办法第四条所列情形的注册会计师少于20人；
（二）60周岁以内的注册会计师少于40人；
（三）有限责任会计师事务所的实收资本低于200万元，合伙会计师事务所净资产低于100万元；
（四）上年度业务收入低于800万元；
（五）未通过会计师事务所年检
（六）从事证券、期货相关业务，本年检年度内因职业道德或者严重执业问题受到行政处罚；
（七）执业中未遵守执业准则、规则；
（八）内部质量控制制度不健全或者未严格实施。
第六条 会计师事务所具有证券许可证并且没有本办法第四条所列情形的注册会计师人数不足20人时，应当在不超过三个月的期限内补足；距年检材料上报截至日不足三个月的，应当在年检材料上报之前补足。会计师事务所补充注册会计师期间不得执行证券、期货相关业务；超过规定期限仍不足20人的，收回会计师事务所和注册会计师的证券许可证。
会计师事务所因有前条第二、三、四、五、七、八项所列情形未通过年检的，限期整改。整改期间，不得执行证券、期货相关业务。
注册会计师因有第四条第六项情形未通过年检的，限期整改。整改期间必须参加不少于48小时的培训，并不得执行证券、期货相关业务。
注册会计师、会计师事务所整改期满仍未达到要求的，收回其证券许可证。
注册会计师、会计师事务所未及时报送年检材料的，视同未参加年检，按照没有通过年检处理。
第七条 注册会计师、会计师事务所没有通过证券许可证年检的，由中国注册会计师协会报财政部、中国证监会决定对注册会计师、会计师事务所整改和收回证券许可证有关事宜。
第八条 具有证券许可证的会计师事务所，应于每年6月底之前向省级注册会计师协会报送注册会计师、会计师事务所证券许可证年检材料以及有关表格的电子文档，并同时将年检材料以及电子文档报送中国证监会备查。
省级注册会计师协会应于每年7月底之前，向中国注册会计师协会上报经核实的具有证券许可证的注册会计师、会计师事务所的年检材料。
第九条 中国注册会计师协会在收到年检材料后1个月内完成审核工作，并将结果报财政部、中国证监会。
第十条 本办法所称“以上”、“以内”，均包括本数。
第十一条 本办法自发布之日起实施。

附表1:《会计师事务所基本情况表》
附表2:会计师事务所具有证券许可证注册会计师汇总表
附表3:注册会计师证券许可证年检申报表
附表4：会计师事务所其他注册会计师及助理人员汇总表
附表5：会计师事务所执行证券、期货相关业务情况汇总表




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2001年9月13日
湖南省常德市人民政府办公室


常德市人民政府办公室关于印发《常德名牌产品管理办法》的通知



常政办函〔2007〕97号

各区县（市）人民政府，德山开发区、柳叶湖旅游度假区、西湖管理区、西洞庭管理区管委会，市直有关单位：
《常德名牌产品管理办法》已经市人民政府同意，现予印发，请遵照执行。


二OO七年十月十日

常德名牌产品管理办法


第一章 总 则

第一条 为推进名牌战略的实施，加强常德名牌产品监督管理，规范常德名牌产品的评价，引导和支持企业创名牌，指导和督促企业提高质量水平，增强我市产品的市场竞争力，根据《中华人民共和国产品质量法》、国务院颁布的《质量振兴纲要》、省政府颁发的《质量振兴规划》，结合我市实际，特制定本办法。
第二条 本办法所称常德名牌产品是指实物质量达到省内同类产品先进水平，在市内同类产品中处于领先地位，市场占有率和知名度居本市同行业前列，用户满意程度高，具有较强市场竞争力的产品。
第三条 常德名牌产品评价工作坚持以市场评价为基础，以政府积极推动、引导、监督为保证，以用户（顾客）满意为宗旨的总体推进机制。
第四条 常德名牌产品评价工作坚持企业自愿申请，科学、公正、公平、公开，不搞终身制，不向企业收费，不增加企业负担的原则。

第二章 组织管理

第五条 常德市名牌产品审定委员会负责制定常德名牌产品推进工作目标、原则、范围和任务，组织实施常德名牌产品的评价工作，并加强常德名牌产品的宣传、培育工作。
常德市名牌产品审定委员会办公室（简称名牌办）设在市质量技术监督局，负责常德市名牌产品审定委员会的组织、协调和日常管理工作，以及有关常德名牌产品的投诉处理。
第六条 常德市名牌产品审定委员每年根据工作需要，聘任有关方面专家进行具体评价工作。
第七条 各区县（市）质量技术监督部门负责本行政区域内常德名牌产品的申报和推荐工作，并组织实施对常德名牌产品的监督管理。

第三章 申请条件

第八条 申报常德名牌产品称号，应具备下列条件:
　(一)符合国家有关法律法规和产业政策的规定；
　(二)实物质量在同类产品中处于本市领先地位，市场占有率、品牌知名度居本市同类产品前列；
　(三)企业年销售收入、实现利润、入库税收、现金净流量、资产负债率、节能指标等居本市同行业前列；
(四)产品批量生产已满三年，达到合理经济规模，产品商标已获准注册；
　(五)企业具有先进可靠的生产技术条件或技术装备，技术创新、产品开发能力居本市同行业前列；
　(六)企业标准体系、计量检测体系、质量管理体系健全，并通过了质量体系认证；
　(七)企业具有完善的售后服务体系，顾客满意程度高；
(八)企业实现了污染物达标排放，推行清洁生产。
　第九条 凡有下列情况之一者，不能申请常德名牌产品称号：
　(一)使用境外商标及未注册商标的；
(二)列入生产许可证、强制性产品认证及计量器具制造许可证管理范围的产品而未获证的；
(三) 近三年内，有被县级以上质量监督抽查判为不合格经历的；
　(四) 近三年内，出口商品检验有不合格经历的，或者出口产品遭到国外索赔的；
(五) 近三年内发生质量、安全事故，或者有重大质量投诉经查证属实的；
（六）有其他严重违反质量法律法规行为的。

第四章 评价指标



第十条 建立以市场评价、质量评价、效益评价和发展评价为主要评价内容的评价指标体系。
第十一条 市场评价主要评价申报产品的市场占有水平和用户满意水平；质量评价主要评价申报产品的实物质量水平和申报企业的质量管理体系；效益评价主要对申报企业年销售收入、入库税收和节能减排等方面进行评价；发展评价主要评价申报企业的技术开发水平和企业规模水平，评价指标向拥有自主知识产权和核心技术的产品适当倾斜。
第十二条 不同产品评价细则的制定、综合评价中评分标准的确定、不同评价指标权数的分配、不能直接量化指标的评价方法、评价中复杂因素的简化以及综合评价结果的确定等，均由常德市名牌产品审定委员会确定。

第五章 评价程序

第十三条 常德名牌产品评价工作每年进行一次。每年第三季度由常德市名牌产品审定委员会公布申报常德名牌产品目录、受理申请的开始和截止日期。
第十四条 企业在自愿的基础上如实填写《常德名牌产品申请表》（另行制定）、提供有关证明材料，报区县（市）质量技术监督局提出推荐意见，再送市名牌办。
第十五条 市名牌办汇总推荐材料后，组织有关人员对企业的申报材料进行初审，确定初审名单，并将初审名单及其申请材料分送相应的专家评价。
第十六条 市名牌办将各专家评价意见汇总分析后，提交市名牌产品审定委员会审议确定初选名单。
第十七条 常德市名牌产品审定委员会将全体委员会议审议确定的初选名单通过新闻媒体向社会公示一周，广泛征求意见。
第十八条 经过广泛征求意见确定的名单，再次提交常德市名牌产品审定委员会审议，12月底最终确定常德名牌产品名单并公布。

第十九条 以常德市名牌产品审定委员会名义授予“常德名牌产品”称号，颁发常德名牌产品证书及奖牌，并按税收级次由同级人民政府给予1万元奖励。对既获得市名牌产品又获得省或中国名牌产品的以最高奖项计奖，不重复给奖。


第六章 监督管理

第二十条 常德名牌产品证书有效期为三年。有效期内,企业可以在获得常德名牌产品称号的产品及其包装、装潢、说明书、广告宣传以及有关资料中使用常德名牌产品的称号并注明有效期。法律法规另有规定的除外。
常德名牌产品称号只能使用在被认定型号、规格的产品上，不得扩大使用范围。未获得常德名牌产品称号的产品，不得冒用常德名牌产品称号；被暂停、撤消常德名牌产品称号的产品、超过有效期未重新申请或重新申请未获通过的产品，不得继续使用常德名牌产品称号；禁止转让常德名牌产品称号，违者按相关规定处理。
第二十一条 常德名牌产品在有效期内，列入“打假保名优”活动的重点保护范围，常德名牌产品生产企业应积极配合执法部门作好打假保名优工作。
第二十二条 常德名牌产品优先列入创湖南名牌产品计划，择优推荐申报中国名牌或国家免检产品。常德名牌产品生产企业优先列入创湖南省质量管理奖企业，择优推荐国家质量管理奖企业。
第二十三条 对已经获得常德名牌产品称号的产品，如产品质量发生较大波动，消费者（用户）反映强烈，出口产品遭国外索赔，企业发生重大质量事故，企业的质量保证体系运行出现重大问题等，常德市名牌产品审定委员会有权暂停或者撤销该产品的常德名牌产品称号。
第二十四条 参与常德名牌产品评价工作的有关机构和人员，要保守企业的商业和技术秘密，保护知识产权；要严以律己、公正廉洁，严格按照有关规定、程序进行评价。对于违反规定的单位或者个人，将取消其评价工作资格。凡因滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，未构成犯罪的，由所在的工作单位给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十五条 申请企业及有关机构所提供的数据应当真实，严禁弄虚作假。对采取不正当方法获取常德名牌产品称号者，将予以取消，并通报批评，三年内不再受理该企业的常德名牌产品申请。
第二十六条 各区县（市）质量技术监督部门负责本行政区域内名牌战略的推进工作，按照本办法规定的原则，组织实施。
除按本办法规定的常德名牌产品评价工作外，其他组织和个人不得进行市级名牌产品评审活动。

第七章 附 则

第二十七条 本办法由常德市名牌产审定委员会办公室负责解释。
第二十八条 本办法自发布之日起施行。