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辽宁省人民政府


辽宁省人民政府令

第115号


　　《辽宁省罚款决定与罚款收缴分离实施细则》业经1999年12月28日辽宁省第九届人民政府第45次常务会议通过，现予发布施行。


省　长　张国光
二〇〇〇年二月十一日




辽宁省罚款决定与罚款收缴分离实施细则



　　第一条　为了实施罚款决定与罚款收缴分离，根据《中华人民共和国行政处罚法》和国务院《罚款决定与罚款收缴分离实施办法》（以下简称《实施办法》）的规定，结合我省实际，制定本细则。
　　第二条　在我省行政区域内作出罚款决定与罚款收缴及相关活动，适用本细则。
　　第三条　作出罚款决定的行政执法机关应当与收缴罚款的机构（以下简称代收机构）分离，行政执法机关及其执法人员不得自行收缴罚款。但本细则第四条规定除外。
　　第四条　有下列情形之一的，不实行罚款决定与罚款收缴分离：
　　（一）依法给予20元以下罚款；
　　（二）依法当场作出罚款决定，不当场收缴罚款事后难以执行；
　　（三）在边远、水上、交通不便地区，行政执法机关及其执法人员依照《中华人民共和国行政处罚法》第三十三条、第三十八条的规定作出罚款决定后，当事人向指定的代收机构缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政执法机关及其执法人员当场收缴罚款；
　　（四）依法拍卖、变卖实物抵缴罚款。
　　第五条　按照本细则第四条规定不实行罚款决定与罚款收缴分离的，行政执法机关应当在2日内将其收取的罚款缴到代收机构，不得截留、挪用、坐支罚没收入，不得在银行设立过渡性存款帐户。国家和省财政部门另有规定的除外。
　　第六条　代收机构应当具备下列条件：
　　（一）经中国人民银行批准具有代理收付款项业务的国有商业银行和信用合作社；
　　（二）营业网点在本行政区域内有较大覆盖面；
　　（三）在营业时间、设施、缴款手续等方面为当事人提供便利服务。
　　对符合前款规定条件的银行和其他金融机构，由县级以上人民政府组织本级财政部门、中国人民银行当地分支机构按照便民原则从中确定代收机构，并向社会公布。行政执法机关应当在公布的代收机构中选择一个或者几个具体的代收机构，并依照《实施办法》的规定签订代收罚款协议。
　　代收罚款协议应当明确约定双方信息联络方式。
　　第七条　自代收罚款协议签订之日起15日内，行政执法机关应当将代收罚款协议报本级财政部门备案。实行省以下垂直领导的行政执法机关，还应当将代收罚款协议报上一级行政执法机关备案。代收机构应当将代收罚款协议报中国人民银行当地分支机构备案。
　　第八条　代收机构应当在其营业场所设置“罚款代收处”字样的显著标志。
　　第九条　行政执法机关作出罚款决定的行政处罚决定书应当载明代收机构的名称、地址和被处罚人应当缴纳罚款的数领、期限等事项。
　　第十条　被处罚人缴纳罚款时，应当向代收机构出具行政处罚决定书。
　　第十一条　代收机构代收罚款时，应当对行政处罚决定书进行查验，并履行以下义务：
　　（一）对未加盖行政执法机关印章的行政处罚决定书，不予办理代收罚款；
　　（二）根据行政处罚决定书中确定的罚款数额收取罚款，并依照本细则的规定按实收金额开具盖有该行政执法机关印章的代收罚款收据；无正当理由不得拒收被处罚人缴纳的罚款；
　　（三）对逾期缴纳罚款的被处罚人，行政处罚决定书载明加处罚款的，按照逾期天数计算加收罚款数额并与罚款同时收取；行政处罚决定书没有载明加处罚款的，不得自行加收罚款；
　　（四）按照代收罚款协议规定的方式、期限，将当事人的姓名或者名称、缴纳罚款的数额、时间等情况书面告知作出行政处罚决定的行政执法机关；
　　（五）对代收的罚款于当日直接上教国库罚款专户；当日来不及上缴的，于次日办理（法定假日顺延）；
　　（六）对代收罚款中错收或者多收的罚款，负责向财政部门申请退库，不得直接从罚款收入中冲退。
　　第十二条　被处罚人对罚款（含加处罚款）有异议的，应当先缴纳罚款，再依法申请复议或者提起行政诉讼。
　　第十三条　行政复议决定或者法院裁决减少罚款数额、撤消罚款决定的，由作出罚款决定的行政执法机关向财政部门申请退库。
　　第十四条　财政部门每季度按代收罚款总额的千分之五向代收机构支付代收手续费。
　　第十五条　代收罚款收据由省财政部门依据财政部规定的格式统一印制。
　　代收罚款收据由行政执法机关从本级财政部门领取并加盖本单位印章后，送交签订协议的代收机构。
　　代收罚款收据仅限代收机构收取罚款时使用。
　　第十六条　行政执法机关应当按月与代收机构就罚款代收情况进行对帐。对到期未到指定代收机构缴纳罚款的被处罚人，由作出行政处罚决定的行政执法机关每日按罚款数额的百分之三加处罚款，并可以依法采取行政强制措施或者申请人民法院强制执行。
　　代收机构应当编制罚款收入月报表，报财政部门。月报表由省财政部门统一印制。
　　财政部门应当定期与行政执法机关就罚款收缴情况进行对帐。
　　第十七条　财政部门和中国人民银行在当地的分支机构应当对罚款决定和罚款收缴分离的实施情况进行监督检查。
　　第十八条　行政执法机关、代收机构应当配合有关部门开展监督检查工作，如实提供资料。
　　第十九条　违反本细则第三条规定，拒不实行罚款决定与罚款收缴分离的，由政府法制部门、财政部门责令改正；拒不改正的，由本级人民政府通报批评；情节严重的，对直接责任人和主管领导给予行政处分。
　　第二十条　有下列情形之一的，由财政部门按照《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》予以处理：
　　（一）擅自在银行以及其他金融机构设立罚款过渡帐户的；
　　（二）截留、挪用、坐支罚款收入的；
　　（三）违法直接收取罚款，未按规定及时足额缴入国库罚款专户的。
　　第二十一条　代收机构违反本细则有下列情形之一的，由中国人民银行依法予以处理：
　　（一）无正当理由拒收罚款的；
　　（二）自行加收或减少罚款的；
　　（三）占压、挪用代收罚款收入的；
　　（四）直接从罚款收入中冲退错收、多收的罚款的。
　　代收机构不履行协议约定义务的，由行政执法机关提请县以上财政部门和中国人民银行当地分支机构撤消其代收资格。
　　第二十二条　本细则所称行政执法机关包括依法享有行政处罚权的行政机关和法律、法规授权具有管理公共事务职能并享有行政处罚权的组织及依法受委托行使行政处罚权的组织。
　　第二十三条　税务部门对税务违法行为所处税收罚款的收缴，不适用本细则。
　　第二十四条　本细则由省财政部门会同中国人民银行沈阳分行组织实施。
　　第二十五条　本细则自发布之日起施行。



国家开发银行


国家开发银行关于印发《国家开发银行贷款项目管理规定》的通知
1997年5月12日，国家开发银行

各厅、局，直属单位，武汉分行，各代表处：
现将《国家开发银行贷款项目管理规定》印发给你们，请认真遵照执行。

国家开发银行贷款项目管理规定

第一章 总 则
第一条 为加强国家开发银行（以下简称开发银行）贷款项目的管理，统一和规范贷款项目管理工作的内容和运作程序，提高信贷资产质量，更好地支持国家重点项目建设，根据国家有关政策、法规，制定本规定。
第二条 贷款项目管理坚持执行政策、严格程序、责权统一、有借有还、注重效益的原则。
第三条 贷款项目管理过程分为项目的受理与评审、项目的谈判与合同签订、项目的执行与监督、项目贷款回收、项目评价等五个阶段。
第四条 贷款项目管理以防范风险，提高信贷资产质量为中心，各有关业务部门按职能分工，各负其责，协同配合。

第二章 贷款项目受理与评审
第五条 国家计委、国家经贸委已批准项目建议书并要求开发银行配置资金的项目，以及其他有权单位批准项目建议书及可行性研究报告、申请开发银行贷款的项目，统一由综合计划局承接、登记后送有关评审局、信贷局研究。
需要开发银行承贷国内配套资金的统借国外贷款项目和单个准备利用外资项目，在国家计委、国家经贸委审批项目建议书会商开发银行时，由综合计划局商有关评审局、信贷局和国际金融局办理会签手续，评审局、信贷局和国际金融局参与项目有关准备工作。
第六条 评审局根据已有的材料和掌握的情况，初步分析项目的政策性和项目的技术、市场、经济、财务的可行性，对初选项目提出初选分类意见（包括可以评审、列入项目库、不予评审三类）送综合计划局。综合计划局在开发银行贷款总规模内进行综合平衡，与评审局、信贷局协商后，向评审局下达贷款项目评审计划或者“贷款项目评审通知单”，抄送有关信贷局。评审局据此开始贷款项目评审工作。
对于不受理的项目，由综合计划局及时办理对外答复。
第七条 对于分期立项或者建设的贷款项目，在后一期项目贷款条件的评审的同时，需对前一期贷款项目执行情况进行评价。有关评价结论报行长和贷款委员会，作为评审基础。
第八条 评审局根据综合计划局贷款项目评审计划或者下达的贷款项目评审通知单，组成贷款项目调查评审小组，按照开发银行贷款条件评审办法，重点对建设项目的总投资和资金来源（含资本金）、工艺技术设备、外部配套协作条件、产品的国内外市场以及经济效益等情况进行评估，写出数据准确、情况详实、分析全面、观点明确的项目贷款条件评审报告，送贷款委员会审查，同时抄送综合计划局和有关信贷局。
第九条 综合计划局和有关信贷局对评审局提出的贷款项目评审报告提出审查意见，送贷款委员会审议。
第十条 评审局负责定期提出有关行业贷款项目评审参数，由贷款委员会办公室汇总后报贷款委员会审批执行。
第十一条 贷款委员会负责审议评审局提交的项目贷款条件评审报告。审议的项目包括大中型基本建设项目、限上技术改造项目和贷款额3000万元以上（含3000万元）的小型（限下）项目。审查结论，报行长审批。
贷款委员会审议通过的项目，由综合计划局拟写资金配置意见函，报主管行长和行长审批签发；由评审局拟写对借款人的贷款承诺函，会签综合计划局和有关信贷局后，报主管行长和行长审批签发。
第十二条 贷款额3000万元以下的小型（限下）项目由评审局调查评审，写出项目贷款条件评审报告并拟写贷款承诺函，会签综合计划局和有关信贷局后，报主管行长审批签发。
第十三条 评审局和信贷局参与贷款项目的初步设计及概算审查，使其符合开发银行的贷款要求。

第三章 贷款项目谈判与合同签订
第十四条 信贷局负责与借款人就项目贷款条件和借款合同内容进行谈判。谈判的主要依据是经批准的项目贷款条件评审报告、贷款承诺函、批准的项目初步设计及概算。谈判的主要内容是：
（一）常规性贷款条件及一般性法律条文的讨论与确认。包括贷款金额、贷款的具体用途、借款期限、贷款及其他资金安排计划、还款计划、担保措施、违约责任和项目监督方式等；
（二）根据国家政策法规和开发银行有关规定，促进项目法人资格的确立，促进企业转换经营机制，促进现代企业制度的建立；
（三）为提高贷款使用效益，维护信贷资金的安全，双方就所应采取的风险防范及管理措施进行协商，并予确定。
第十五条 谈判协商一致后，开发银行与借款人签订借款合同。
第十六条 借款合同应由开发银与贷款项目法人签订。属于下列情况之一的，也可签订统借统还借款合同：
（一）在一个企业集团内部，由母公司统一管理，由子公司具体实施的若干项目；
（二）在一个系统内，由具有偿债能力、兼有一定管理职能的单位统一计划，涵盖分散在各地直属企业的项目；
（三）在经济上联系密切的若干项目，由其中一个项目单位总承贷的项目；
（四）行长批准的其它特殊专项。
信贷局要认真了解统借统还项目各分项目的情况，落实总承贷人的还款责任，统一办理借款合同签订手续。
第十七条 签订借款合同前，借款人必须按开发银行的规定办理合法有效的担保。
第十八条 信贷局根据开发银行选择代理经办行的有关规定，负责选择、确定项目贷款的代理经办行。

第四章 贷款项目执行与监督
第十九条 信贷局根据借款合同、项目工程进度、借款人年度和季度分月用款计划，提出贷款项目年度和季度分月贷款资金拨付计划建议。综合计划局根据全行年度贷款规模，商资金局平衡后，编制年度贷款计划和季度分月贷款资金拨付计划，报行长办公会或者主管行长审批。
确需调整项目年度贷款计划的，由借款人提出申请，信贷局提出调整建议，综合计划局商资金局综合平衡后，按国家有关规定办理调整计划手续。
第二十条 信贷局在贷款项目季度分月贷款资金拨付计划额度内向借款人下拨贷款资金。信贷局向财会局送交汇拨清单并提前两个工作日通知资金局准备贷款资金。财会局根据审核后的汇拨资金清单，及时办理汇拨资金手续，并在汇款后三日内将实汇资金清单反馈综合计划局、资金局和有关信贷局。
第二十一条 信贷局负责按借款合同确定的内容，对贷款项目进行跟踪监督，督促借款人认真履约。贷款项目监督的内容包括：
（一）对贷款使用的监督。主要检查贷款是否用于借款合同规定的用途，有无挪用现象等；
（二）对项目各项资金的落实情况的检查。主要检查项目总投资是否落实，借款人自有资金和其他资金是否及时到位；
（三）对借款合同载明的其他事项执行情况的检查及信贷资产质量分析工作等。
第二十二条 信贷局参与贷款项目采购招标工作。
第二十三条 信贷局要督促借款人按借款合同的规定定期报送反映贷款使用、工程建设、采购招标、生产经营管理情况的报告及有关统计、财务会计报表等资料，并按规定分送有关业务部门。
第二十四条 信贷局要综合运用现场检查、分析报表、听取情况介绍等方式了解项目状况，对实行项目经理制的贷款项目，按季写出专户报告；对所辖全部项目，每半年向主管行长报告项目执行及信贷资产质量等情况。有关材料抄送有关业务部门。
第二十五条 财会局应协助信贷局督促代理经办行按委托代理协议的有关规定，认真做好代理项目的执行、监督工作。
第二十六条 在建项目概算调整，需要增加开发银行贷款的，借款人应将经有权单位批准的调整概算文件和增加开发银行贷款的申请报告送交开发银行，由信贷局受理。信贷局在受理时坚持从严掌握、节约投资的原则。对擅自增加建设内容，提高建设标准和由于管理不善或者接受不合理摊派而造成的投资缺口，由借款人自行负责。
对大中型（限上）项目静态总投资超支要求增加开发银行贷款不超过原承诺贷款额10％的，或者动态投资不足而要求增加开发银行贷款的，信贷局根据借款人申请，及时组织调查，了解具体情况，分析原因，提出是否增加贷款的建议，会签综合计划局，经主管行长审查批准后，通知评审局和借款人。
大中型（限上）项目静态总投资超支要求增加开发银行贷款超过原承诺贷款额10％（含10％）的，由信贷局商综合计划局后送评审局重新进行评审。经贷款委员会审议后同意增加贷款的，借款人须按开发银行要求签订增加贷款的借款合同并办理有关担保手续。
第二十七条 项目建成后，信贷局、后评价局参与项目竣工验收的工作。信贷局督促借款人送交贷款项目执行报告，并及时完成项目的自我评价报告。在借款人还清贷款本息之前，信贷局要继续了解掌握项目的经营情况、财务状况和还款能力，做到服务与监督并重。
借款人发生与贷款有关的权益或者债务转移，事先须经开发银行审查同意。信贷局要及时了解情况，参与有关工作，维护贷款安全。
第二十八条 信贷局要建立反映项目实际情况的动态的管理档案，档案的主要内容包括：项目的经济、技术概况、项目的总体进展情况以及借款人企业性质、经济情况、财务状况、开户状况、生产经营情况、贷款台帐等。借款合同文本及抵押、质押协议等权利凭证按开发银行有关规定管理。档案要逐步用计算机数据库管理。

第五章 项目贷款回收
第二十九条 建立贷款回收管理责任制。信贷局负责项目贷款回收工作，对贷款回收负直接责任，并将责任落实到有关处和个人；综合计划局负责组织编制、下达贷款回收计划，综合、分析全行贷款回收工作的状况；财会局负责贷款计息和贷款回收的帐务处理、财务分析、财务监督工作。
第三十条 信贷局要严格按照借款合同回收贷款，采取依法收贷、扣款收贷、对借款人、行业、地区实行收贷挂钩等多种形式促进借款人还款。
第三十一条 借款人因特殊原因不能按借款合同规定的借款限期偿还贷款的，在借款到期60个营业日前向开发银行提出贷款展期申请，由信贷局受理并提出处理意见，信贷局应在借款到期30个营业日前将展期与否的意见答复借款人。同意展期的，开发银行与借款人、担保人签订贷款展期协议。
第三十二条 凡未按借款合同规定的借款期限归还而开发银行又未同意展期的贷款，即作为不良贷款。不良贷款分为逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款三类。
信贷局要通过贷款登记台帐对这三类贷款分别登记，财会局通过帐户对这三类贷款分别记帐反映，稽核审计局按规定进行必要的稽审。
信贷局负责不良贷款的管理工作，加强对逾期贷款、呆滞贷款的催收，严格按照担保合同追究保证人责任或者处分抵押物、质押物；对呆帐贷款要严格按财政部、人民银行的有关规定经批准后办理核销手续。
第三十三条 对贷款回收实行考核奖惩制度。贷款回收考核工作由综合计划局负责组织，资金局、财会局、稽核审计局和后评价局参与，定期了解、汇总、评价信贷局贷款回收及逾期、呆滞、呆帐贷款情况，提出奖惩建议。

第六章 贷款项目评价
第三十四条 项目评价分为：前一期项目评价、贷款项目过程评价、贷款项目综合评价。
第三十五条 前一期项目评价。后评价局根据综合计划局“前一期项目评价通知单”及时开展评价。评价结论是后一期贷款项目评审、决策的基础。
第三十六条 贷款项目过程评价。后评价局根据信贷资产质量分析考核结果，选择贷款项目进行评价。评价结论为提高信贷资产质量服务。
第三十七条 贷款项目综合评价。根据借款人在项目竣工投产后12个月内送交的贷款项目执行报告和信贷局在此后6个月内完成的自我评价报告，由后评价局选择项目组织评价。评价结论应实现多层次反馈，为提高投资效益、贷款决策和信贷管理水平发挥积极作用。

第七章 贷款项目管理责任制
第三十八条 综合计划局负责项目贷款的综合平衡，及时下达信贷计划，组织协调贷款回收工作。资金局负责按借合同规定按时提供贷款资金。评审局负责对项目进行贷款条件评审和财务评估。信贷局负责项目贷款的执行过程管理。财会局负责项目贷款的帐务处理、会计核算和财务分析。
第三十九条 贷款项目的评审经办人必须如实反映贷款项目的情况。项目评审经办人提供情况不实，导致贷款审批失误，造成贷款损失的，由其负主要责任，有关负责人负领导责任。
审批决策者不采纳项目评审经办人和其他下级人员的正确意见作出错误决策，或者不经项目评审经办人调查直接审批贷款，造成贷款损失的，由其负全部责任。
第四十条 贷款项目执行过程中，因项目贷款经办人检查不认真，未能及时发现或者反映问题，造成贷款损失的，由其负相应责任，有关负责人对项目贷款经办人反映的问题，不及时处理或者措施不力，造成贷款损失的，由有关负责人负相应责任。
第四十一条 对形成呆滞、呆帐贷款的项目要认真分析原因，追查在管理决策和业务运作方面有关部门和个人的责任。

第八章 附 则
第四十二条 外汇项目及特殊的专项贷款项目，参照本规定执行。
第四十三条 本规定由开发银行政策法规局解释。
第四十四条 本规定自一九九七年六月一日起施行。《国家开发银行贷款项目管理暂行规定》同时废止。