中国农业银行关于下发《储蓄事后监督管理办法》的通知
中国农业银行
中国农业银行关于下发《储蓄事后监督管理办法》的通知
1995年10月18日，中国农业银行
各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行：
为加强农业银行储蓄核算管理，提高储蓄会计核算质量，防止储蓄业务中案件和差错的发生，根据《储蓄管理条例》和《中国农业银行储蓄核算制度》的规定，特制定《储蓄事后监督管理办法》。现下发给你们，望你行自文到之日起执行。在执行中发现什么问题，请及时反映给总行。
各行可根据本办法制定实施细则。
附：储蓄事后监督管理办法
第一章 总 则
第一条 为了完善农业银行储蓄核算管理，强化事后监督，进一步提高储蓄会计核算质量，根据《储蓄核算制度》的要求，特制定本办法。
第二条 储蓄事后监督的任务。
一、按照国家储蓄政策和《储蓄管理条例》的要求以及储蓄会计核算制度的规定，监督储蓄帐务的处理、利息计算及资金收付的真实、正确、合法。
二、监督储蓄明细核算和综合核算的记载和反映是否真实、完整。
三、履行监督职责，严把帐务质量关，杜绝、堵塞一切差错和漏洞。
四、储蓄门市业务用手工或微机处理，均用本办法进行监督。
第二章 储蓄事后监督组织及帐务的设置
第三条 凡办理储蓄业务的行（处、所）都要进行事后监督，视储蓄业务量的大小，合理配备储蓄事后监督人员。
一、直接管辖储蓄所的行（处）要设置专职人员，集中对所属储蓄所的日常会计核算进行明细监督。
二、对不便于实行集中监督的储蓄所、城市中业务量大的储蓄所，可以单独配备储蓄事后监督人员。
三、基层营业所所属储蓄所（含代办所）和专、兼柜的储蓄事后监督可由储蓄所坐班主任兼任或指定专人负责此项工作。
四、储蓄事后监督人员应由熟悉业务、工作责任心强、坚持原则的人员担任。
第四条 明细核算帐户部分设以下分户帐：
一、各种储蓄存款分户帐。该帐是以储蓄所（柜）的会计凭证代帐或建立副本帐，用以监督储蓄所（柜）的帐务核算和控制储蓄所存款分户帐的变化情况。
二、辖内处、所内部往来明细帐。按储蓄所立户，根据各储蓄所当天内部往来传票逐笔登记，按旬与会计部门对帐，年底余额应与会计部门该科目余额相等。
三、营业支出科目各种储蓄利息支出明细帐。根据储蓄所（柜）本科目的传票分子目立户记帐。
四、其他各综合类科目，如发生其他营业收入、其他营业支出、利息收入和利息支出等，应在有关科目下按照统一的规定设立帐户。
五、备用金帐户。根据对各储蓄所（柜）核定的备用金限额，按所设备用金分户帐，用以监督各储蓄所备用金的增减变化情况。
六、各种有关登记簿，按照监督的要求，应设以下几种登记簿：存单（折）挂失登记簿、异地托收入登记簿、重要空白凭证登记簿、有价单证登记簿、差错查询登记簿、核打总余额登记簿、会计档案保管、调阅登记簿、开销户登簿和查库登记簿。
第五条 综合核算帐户部分设立以下帐表：
一、总帐。按会计科目设立，是各科目的总括记录，统驭明细帐的主要工具，也是编制各项报表的依据，根据各科目日结单的借、贷发生额合计数填记并结出余额。
二、会计报表。根据总帐编制月份和年度业务报表。
第三章 储蓄事后监督的基本内容
第六条 审核储蓄会计凭证。
一、核打各项业务凭证的张数、借贷发生额是否与有关科目日结单的借贷发生额相符。
二、审核各项业务凭证的要素是否填写完整、正确。如：使用的凭证种类及科目、帐户名称是否正确，凭证号是否衔接；日期、户名、金额、存期、利率、业务公章等是否正确，凭印支取的是否盖预留印鉴，支取时所盖印章与预留印鉴是否相符。
三、审核凭证的真实性、正确性、合法性。
（一）要注意辨别凭证的异常迹象，如：涂改、补写、浸蚀、伪造印章、签字等。
（二）销户的定期存单是否到期，存单与底帐的总号是否一致，提前支取存款人的身份证件是否符合要求，背书是否清楚等。
（三）销户的存单（折）是否属本所签发的，其字号是否与遗失、被盗的空白重要凭证相同，是否挂失，所盖的业务印章是否伪造的或已经注销作废的。
第七条 审核储蓄营业日报表。
一、审核日报表的编号是否连续，是否有漏号、重号或错号；编制日期、所名是否有误；经办人、复核人签章是否齐全。
二、审核日报表各科目的借、贷发生额是否与有关科目日结单的借、贷发生额相符。
三、根据日报表各项目的余额加减本日借贷发生额结出本日余额，看是否与日报表的今日结存额相符，是否与该科目的帐面余额相符。日报表的借贷方发生额分别相加之和是否等于合计栏的数目。零存整取和活期存款应加计各变动户存款余额与营业日报表核对。
四、各种储蓄的开户、销户数与传票是否相符；结存户数前后衔接是否正确。
五、日报表的重要空白凭证、有价单证的使用及作废的张数与表内、外科目传票是否相符。
六、日报表的业务量与各科目日结单的传票及附件张数是否一致。
以上核对相符后，事后监督员应在营业日报表上签章，并据实登记差错登记簿。
第八条 储蓄存款挂失的审核。
一、审核储蓄所送来的挂失申请书第三联的各项内容和章戳是否完整、齐全和清楚。
二、根据申请书抽出原存款监督卡，复核申请书与底帐的有关内容是否相符，无误后，用红蓝笔在监督卡上注明“×年×月×日挂失止付”字样。然后还原底帐，挂失申请书作档案永久保存。
三、若储户已办理结清、转存或补发后，根据挂失申请书第二联抽出事后监督卡，核对无误后，将处理情况登记挂失登记簿有关栏目，第二联作当天传票的附件，随传票装订。
第四章 储蓄事后监督操作程序
第九条 定期整存整取储蓄的明细监督。
开户时，审核所送来的事后监督联收入传票的存入日期、户名、大小写金额、存期、帐户、背书、分录、到期日、利率、经办人名章等内容；凭印支取的，是否加盖储户预留印鉴和“凭印支取”戳记。无误后，逐张加盖事后监督员名章，然后按存期、帐号面额顺序排列放入帐箱。销户时，根据每户结清存单的金额、存入日期、存期和户名从卡片箱内抽出该户事后监督联，首先核以存单号码、存期、利率、到期日（凭印支取的要验对印章）是否相符；其次审查结清存单上是否加盖“结清”章，“现金付讫”章是否有支取日，若为提前支取存单，是否加盖“提前支取”戳记，存单背面是否批注有身份证、户口本、军人证等详细内容，代取人是否有身份证明；挂失结清者，是否加盖“挂失结清”戳记。然后逐笔计算利息，并加盖监督员名章，将抽出的存款传票与结清存单配对放在一起，顺序装订。若部分提前支取，应审查原存单是否注明“部分支取××元”，留存部分是否另开新存单，其户名、期限、到期日、利率是否仍按原存单填写，新存单是否加盖“原存单号××××提前支取，×年×月×日起息”戳记，其他审核同提前支取。
第十条 定期零存整取储蓄的明细监督。
逐户审查存款凭条中新开户部分的存入日期、帐号、户名、大小写金额、经办人名章、背书、存期、到期日、存款余额和“收讫”、“新开户”戳记等内容齐全、正确后，逐张加盖监督员名章，分别存期档次，按帐号顺序放入卡片箱内；续存时，逐户抽出该户上次凭条，核对存款日期、帐号、户名、期限、到期日（凭印鉴支取的将印鉴片移至今日存款凭条的下面），根据上张凭条的存款余额加今日存入金额与今日该户的存款余额核对一致。核对无误后，将续存凭条加盖监督员名章插入箱内；销户时，根据每户结清存折从卡片箱内抽出该户的上张存款凭条，核对帐号、户名、期限、到期日、存款余额（凭印支取的要验对印鉴）相符后，逐户计算利息，无误后，加盖监督员名章，并将抽出的上张存款凭条与结清存折配对放在一起，顺序装订。核打抽出的全部凭条的存款余额并与营业汇总日报表的变动户昨日余额相核对。
第十一条 活期储蓄的明细监督。
一、将当日全部活期储蓄存款凭条按帐号顺序排列，逐户抽出各该户上日凭条，核对存款日期、帐户、户名（凭印鉴支取的应将印鉴片移至今日凭条下面，如是取款凭条，须核对印鉴），再根据上日凭条的存款余额，加减本日发生额，与本日该户的存款余额核对，无误后，在当日全部存取凭条上加盖监督员名章，插入箱内。所抽出的上张凭条加计存款余额，应与营业日报表的变动户昨日余额数相符，核对公式如下：（1）昨日活期储蓄存款＋贷方发生额－借方发生额＝今日活期储蓄余额。（2）昨日余额＋变动户本日余额－变动户昨日余额＝今日余额。然后再按下列公式验对凭条张数：今日凭条张数（包括双笔帐）＋结清凭条张数－新开户凭条张数＝应装订的凭条张数。抽出的上日凭条，按帐号顺序装订保管。
二、活期储蓄计息，即积数计息和查表计息。积数计息法是以存款余额乘以所存天数，求出每笔余额计息积数，结息时（或清户时），再将计息积数累计之和乘以日利率，得出应付利息。查表计息法是根据存入金额和支出金额分别查算的。监督员应根据利息计算的特点对增减利息进行严格审查，使增减利息金额与储蓄额增减利息相对应，即变动户上日利息余额减本日利息余额与本日存、取发生额所对应的利息额相符。
三、活期年度结息，首先将储蓄所送来的储蓄入息存款条的今日余额加总后与总帐核对，相符后，根据每张凭条的入息数计算出利息总额，与各所报来的“活期储蓄年度结息清单”相核对，逐笔勾对利息与余额（新余额＝存款余额＋年度净息），凡三年以上的不动户（呆户），不论余额大小，均可转另户保管，不在按年度结息，储户取款时，一次计息，不计复息。
第十二条 差错的处理
一、监督员应严格按制度规定的内容进行监督，发现差错要按所（柜）分别设置的差错登记簿及时进行登记和查询。
二、储蓄所（柜）收到查询后，经办人必须在两天内做出答复，查询通知随传票交回，不按时答复的，追究经办人或所主任的责任。
三、对造成差错的直接责任人，要根据有关帐务质量考核的办法给予处理。
第十三条 基层营业所所属储蓄所（柜）由坐班主任兼任监督员的，只对储蓄帐表凭证进行监督，不再建立副本帐，但储蓄传票必须单独装订以便监督。
第十四条 为了加强管理，明确责任，储蓄所需要临时顶班，但顶班人员不得由经管该所的事后监督员担任。各所（柜）领用重要空白凭证时，要严密手续。
第十五条 储蓄事后监督员每月必须通打一次活、定期分户帐余额，每季还应与储蓄所勾对核打一次，以保证监督专柜和储蓄所的余额绝对正确、一致。通打、勾对相符后，应在当日营业日报表上注明“余额通打正确或余额勾对正确”字样。储蓄所记帐员与事后监督员会同签章证明，如发现问题应及时查找并更正。
第十六条 离岗超过一个月的监督员，需派人顶替，且必须办理交接手段，以明确责任。
第十七条 事后监督员在工作中如发现下列差错应及时报告，并采取措施，妥善处理。
一、库存现金长短款的；
二、重要空白凭证丢失的；
三、挂失后被冒领支取的；
四、取款透支的；
五、利息计算多付或少付10元以上的。
第五章 微机核算的事后监督
第十八条 凡用微机核算的储蓄机构（含实行柜员制的所、柜）及通存通兑的储蓄网点，都要进行储蓄事后监督。微机储蓄事后监督采用两种方法，一是利用手工进行监督，二是利用微机对储蓄所（柜）的帐务进行集中监督。
第十九条 对微机处理储蓄业务进行手工监督的方法与手工处理储蓄业务的监督方法相同。
第二十条 用微机处理储蓄业务及通存通兑的储蓄网点，采用微机进行监督，方法如下：
一、用微机进行储蓄事后监督时，首先对储蓄所交来的凭证及有关资料进行审查，符合要求后，将该所的备份资料拷贝入微机；然后根据存款或取款凭条逐笔输入帐号、户名、存取金额、利息及存期等有关项目，由微机自动核算，并根据微机内原有的帐户自动变动帐户余额，打印出各科目当日借贷方发生额及余额和有错误的传票清单，反映出利息、帐号、总分不符的余额，并通知发生差错的所（柜）进行查找、更正。
二、使用联网系统进行事后监督的，要在网络中建立一个事后监督终端，每天将储蓄所送来的帐表凭证审查无误后，打开终端机，输入终端机代码，与主控联通，根据屏幕提示输入科目代号，将属于此科目的帐号、户名、存取金额、利息余额、存期等内容输入微机，由微机自动将输入的内容与原数据核对，确定余额是否正确。然后打印出各科目上日余额、本日余额，和有错误帐户传票的清单，并及时通知储蓄所（柜）进行查找和修改。
中华人民共和国外资金融机构管理条例实施细则
中国人民银行
中华人民共和国外资金融机构管理条例实施细则
2002.01.29
第一章总则
第一条根据《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》（以下简称《条例》），制定本细则。
第二条《条例》第二条第（一）项和第（四）项所称“外国资本”是指在中华人民共和国境外注册机构缴付的资本。
第（二）项所称“外国银行”是指在中华人民共和国境外注册并经所在国家或地区金融监管当局批准或认可的银行。
第（三）项和第（五）项所称“外国的金融机构” 是指在中华人民共和国境外注册并经所在国家或地区金融监管当局批准或认可的金融机构。
第三条本细则所称“外资法人机构”是指《条例》所称独资银行、合资银行、独资财务公司和合资财务公司。
第 二 章设 立 与 登 记
第四条根据《条例》第六条设立的独资银行，其唯一股东或最大股东必须是商业银行。
根据《条例》第六条设立的独资财务公司，其唯一股东或最大股东必须是商业银行或财务公司。
本条所称商业银行的资本充足率不得低于8%。
《条例》第六条第（二）项和第（三）项适用于唯一股东或最大股东。
第五条根据《条例》第八条设立的合资银行，其外方唯一股东或外方最大股东必须是商业银行。
根据《条例》第八条设立的合资财务公司，其外方唯一股东或外方最大股东必须是商业银行或财务公司。
本条所称商业银行的资本充足率不得低于8%。
《条例》第八条第（二）项和第（三）项适用于外方唯一股东或外方最大股东。
第六条《条例》第六条、第七条、第八条所称申请人或外国合资者在中国境内已经设立的代表机构是指经中国人民银行批准设立和监管的代表机构；所称设立申请前一年年末是指截至申请日的上一会计年度末。
第七条《条例》及本细则所称审慎性条件至少包括下列条件：
（一）具有合理的法人治理结构；
（二）具有稳健的风险管理体系；
（三）具有健全的内部控制制度；
（四）具有有效的管理信息系统；
（五）申请人经营状况良好，无重大违法违规记录；
（六）具有有效的反洗钱措施。
第八条《条例》第九条、第十条、第十一条和本细则第十六条所称可行性研究报告至少应包括：申请人的基本情况、对拟设机构市场前景的分析、拟设机构未来业务发展规划、拟设机构的组织管理架构、对拟设机构开业后三年的资产负债规模和盈利预测等内容。
第九条《条例》和本细则所称营业执照（副本）是指营业执照或其他经营金融业务许可文件复印件。
《条例》和本细则所称营业执照（副本）、授权书、外国银行总行对其中国境内分支机构承担税务、债务的责任担保书等应经所在国家或地区认可的机构公证或经中华人民共和国驻该国使、领馆认证。但中国工商行政管理机关出具的营业执照（副本）除外。
第十条《条例》第十一条第（六）项所称中国合资者的有关资料是指中国合资者营业执照（副本）和最近三年的年报。
第十一条《条例》和本细则所称年报应经审计，并附申请人所在国家或地区认可的会计师事务所出具的审计意见书。以中文或英文以外的文字印制的年报应附中文或英文译本。
第十二条《条例》第九条、第十条、第十一条所称中国人民银行要求提供的其他资料至少应包括下列资料：
(一)初次设立外资金融机构的申请人应提供所在国家或地区金融体系情况和有关金融监管法律法规规定；
(二)申请人章程；
(三)申请人及所在集团的组织结构图、主要股东名单、海外分支机构与联营公司名单。
第十三条本细则要求提交的申请资料，除年报外，凡用外文书写的，应当附有中文译本。
第十四条外国银行在中国境内增设分行，除应具备《条例》第七条规定的条件外，其在中国境内已设分行应经营状况良好，无重大违法违规记录。
外国银行增设分行的申请，应于中国人民银行前次批准设立分行之日起一年后方可提出。
第十五条独资银行、合资银行申请设立分行，应具备下列条件：
（一）在中国境内开业三年以上，提出申请前两个会计年度连续盈利，无重大违法违规记录；
（二）资本充足率不低于8%，资产质量良好；
（三）如系增设分行，其申请应于中国人民银行前次批准设立分行之日起一年后，方可提出；
（四）每增设一个分行，申请人应拨付不少于一亿元人民币的等值自由兑换货币作为拟设分行的营运资金；包括拟设分行在内，申请人对其所有境内分行累计拨付营运资金总额不得超过其注册资本的百分之六十；
（五）中国人民银行规定的其他审慎性条件。
第十六条独资银行、合资银行申请设立分行，应当向拟设机构所在地中国人民银行分支机构提交下列资料，经所在地中国人民银行分支机构审查同意后，逐级报至中国人民银行总行审批：
（一）由申请人的董事长或行长（首席执行官、总经理）签署的申请书，其内容包括：拟设分行的名称、拟拨付的营运资金数额、申请经营的业务品种等；
（二）董事会同意申请设立分行的决议；
（三）可行性研究报告；
（四）营业执照（副本）；
（五）最近三年的年报；
（六）申请人章程；
（七）中国人民银行要求提供的其他资料。
第十七条设立外资法人机构的申请书应由出资各方的董事长或行长（首席执行官、总经理）联名签署，致中国人民银行行长；设立外国银行分行的申请书应由申请人的董事长或行长（首席执行官、总经理）签署，致中国人民银行行长。
第十八条设立外资金融机构的申请人应向拟设机构所在地中国人民银行分支机构提交《条例》第九条、第十条、第十一条规定的申请资料（一式三份），经拟设机构所在地中国人民银行分支机构审查同意后，逐级报至中国人民银行总行审批。
申请人未达到《条例》第六条、第七条、第八条和本细则第十四条、第十五条要求的资格条件（审慎性条件除外），所在地中国人民银行分支机构应当作出不受理的决定，并书面通知申请人不受理的理由，同时将不受理的通知逐级上报至中国人民银行总行。
第十九条自收到设立外资金融机构完整的申请资料之日起六个月内，中国人民银行总行应当作出受理或者不受理的决定，并书面通知申请人。接到受理申请通知的申请人应自接到通知之日起十五日内到拟设机构所在地中国人民银行分支机构领取正式申请表，开始筹建工作。筹建期为六个月。
逾期未领取正式申请表的，申请人自接到通知之日起一年内不得再次提出在同一城市设立营业性机构的申请。
第二十条申请人在接到中国人民银行总行不予受理的通知书之日起一年内不得再次提出在同一城市设立营业性机构的申请。
第二十一条《条例》第十四条所称主要负责人是指外资法人机构的董事长或行长（首席执行官、总经理），外国银行分行的行长（总经理）。
第二十二条筹建期内申请人应当完成下列工作，并将有关资料报至所在地中国人民银行分支机构：
（一）建立内部控制制度，包括内部组织结构、授权授信、信贷资金管理、资金交易、会计核算、计算机系统的控制政策和操作规程；
（二）配备符合业务发展需要的、适当数量的业务人员，以满足对主要业务风险有效监控、业务分级审批和复查、关键岗位分工和相互牵制等要求；
（三）印制拟对外使用的重要业务凭证和单据；
（四）配备经有关部门认可的安全防范设施；
（五）由中国人民银行认可的会计师事务所对其内部控制系统、会计系统、计算机系统等进行开业前审计。
第二十三条申请人申请延长筹建期的，应在筹建期限届满一个月前向所在地中国人民银行分支机构提出申请。申请书由拟设外资法人机构的董事长或行长（首席执行官、总经理）或外国银行分行的行长或总经理签署。
申请人未在规定时限内提出筹建延期申请的，中国人民银行不受理其延期申请。
所在地中国人民银行分支机构在接到筹建延期申请资料之日起十五日内作出是否批准延期的决定。作出不批准决定的，应书面通知申请人不批准的理由，并逐级上报中国人民银行总行。
第二十四条筹建工作完成后，申请人应当将填写好的申请表连同《条例》第十四条规定的文件报拟设机构所在地中国人民银行分支机构。经拟设机构所在地中国人民银行分支机构审查同意后，逐级报至中国人民银行总行审批。
第二十五条中国人民银行总行应当自收到设立外资金融机构完整的正式申请表及相关资料之日起二个月内，作出批准或者不批准的决定。申请人应在接到中国人民银行总行通知之日起十五日内，到中国人民银行总行领取设立外资金融机构的批复文件。作出不批准决定的，申请人在接到中国人民银行总行不予批准的通知之日起一年内不得再次提出在同一城市设立营业性机构的申请。
第二十六条获准设立外资金融机构的申请人，应在领取中国人民银行总行批准设立外资金融机构文件后，向所在地中国人民银行分支机构提交开业验收申请。申请书由拟设外资法人机构的董事长或行长（首席执行官、总经理）或外国银行分行的行长或总经理签署。经所在地中国人民银行分支机构验收合格后，申请人持验收合格意见书到中国人民银行总行领取经营金融业务许可证。验收不合格的，外资金融机构可以在接到验收通知十日后向验收机构申请复验。
第二十七条外资金融机构在开业前应在中国人民银行总行指定的全国性报纸和所在地中国人民银行分支机构指定的地方性报纸上予以公告。外资金融机构在开业前应将开业日期书面报至所在地中国人民银行分支机构。
第二十八条自中国人民银行总行批准设立机构之日起九十日内，外资金融机构应当开业，但遇特殊情况，经所在地中国人民银行分支机构同意延期开业的除外。
外资金融机构申请延期开业的，应在批准设立后六十日内向所在地中国人民银行分支机构提出延期开业申请。申请书由外资法人机构的董事长或行长（首席执行官、总经理）或外国银行分行的行长或总经理签署。
所在地中国人民银行分支机构在接到申请资料之日起十五日内作出是否批准延期的决定。作出不批准决定的，应书面通知外资金融机构不批准的理由，并逐级上报中国人民银行总行。
外资金融机构未在规定时限内提出延期开业申请的，中国人民银行不受理其延期申请。
开业延期的最长期限为九十日。外资金融机构开业期限届满而未能开业的，原设立批准自动失效。外资金融机构应向中国人民银行总行缴回经营金融业务许可证正、副本。申请人在原设立批准失效之日起一年内不得再次提出在同一城市设立营业性机构的申请。
第三章 业务范围
第二十九条《条例》第十七条第（四）项、第十八条第（四）项所称买卖政府债券、金融债券，买卖股票以外的其他外币有价证券包括但不限于下列外汇投资业务：在中国境外发行的中国和外国政府债券、中国金融机构债券和中国非金融机构债券。
第三十条《条例》第十七条第（十二）项和第十八条第（八）项所称资信调查和咨询服务是指与银行业务有关的资信调查和咨询服务。
第三十一条外资金融机构经营《条例》第十七条或者第十八条规定业务范围内的，对境外机构、外商投资企业、外国驻华机构、香港、澳门、台湾在内地代表机构、外国人及香港、澳门、台湾同胞的外汇业务和非外商投资企业的部分外汇业务，应分别符合下列条件：
（一）外国银行分行营运资金应不少于一亿元人民币的等值自由兑换货币；
（二）独资银行、合资银行注册资本应不少于三亿元人民币的等值自由兑换货币；
（三）独资财务公司、合资财务公司注册资本应不少于二亿元人民币的等值自由兑换货币。
第三十二条外资金融机构经营《条例》第十七条或者第十八条规定业务范围内的对各类客户的全面外汇业务，应分别符合下列条件：
（一）外国银行分行营运资金应不少于二亿元人民币的等值自由兑换货币；
（二）独资银行、合资银行注册资本应不少于四亿元人民币的等值自由兑换货币；
（三）独资财务公司、合资财务公司注册资本应不少于三亿元人民币的等值自由兑换货币。
第三十三条符合《条例》第二十条规定获准经营《条例》第十七条或者第十八条规定业务范围内的, 对境外机构的外汇业务，对外商投资企业、外国驻华机构、香港、澳门、台湾在内地代表机构、外国人及香港、澳门、台湾同胞的外汇业务和人民币业务，对非外商投资企业的部分外汇业务和部分人民币业务的外资金融机构，应分别符合下列条件：
（一）外国银行分行营运资金应不少于二亿元人民币，其中人民币营运资金应不少于一亿元人民币，外汇营运资金应不少于一亿元人民币的等值自由兑换货币；
（二）独资银行、合资银行注册资本应不少于四亿元人民币，其中人民币资本应不少于一亿元人民币，外汇资本应不少于三亿元人民币的等值自由兑换货币；
（三）独资财务公司、合资财务公司注册资本应不少于三亿元人民币，其中人民币资本应不少于一亿元人民币，外汇资本应不少于二亿元人民币的等值自由兑换货币。
第三十四条符合《条例》第二十条规定获准经营《条例》第十七条或者第十八条规定业务范围内的对各类客户的全面外汇业务，对外商投资企业、外国驻华机构、香港、澳门、台湾在内地代表机构、外国人及香港、澳门、台湾同胞的人民币业务和非外商投资企业部分人民币业务的外资金融机构，应分别符合下列条件：
（一）外国银行分行营运资金应不少于三亿元人民币，其中人民币营运资金应不少于一亿元人民币，外汇营运资金应不少于二亿元人民币的等值自由兑换货币；
（二）独资银行、合资银行注册资本应不少于五亿元人民币，其中人民币资本应不少于一亿元人民币，外汇资本应不少于四亿元人民币的等值自由兑换货币；
（三）独资财务公司、合资财务公司注册资本应不少于四亿元人民币，其中人民币资本应不少于一亿元人民币，外汇资本应不少于三亿元人民币的等值自由兑换货币。
第三十五条符合《条例》第二十条规定，获准经营《条例》第十七条或第十八条规定业务范围内的，对各类客户的全面外汇业务，对外商投资企业、外国驻华机构、香港、澳门、台湾在内地代表机构、外国人及香港、澳门、台湾同胞和非外商投资企业全部人民币业务的外资金融机构，应分别符合下列条件：
（一）外国银行分行营运资金应不少于四亿元人民币，其中人民币营运资金应不少于二亿元人民币，外汇营运资金应不少于二亿元人民币的等值自由兑换货币；
（二）独资银行、合资银行注册资本应不少于六亿元人民币，其中人民币资本应不少于二亿元人民币，外汇资本应不少于四亿元人民币的等值自由兑换货币；
（三）独资财务公司、合资财务公司注册资本应不少于五亿元人民币，其中人民币资本应不少于二亿元人民币，外汇资本应不少于三亿元人民币的等值自由兑换货币。
第三十六条符合《条例》第二十条规定，获准经营《条例》第十七条或第十八条规定业务范围内的，对各类客户全面外汇业务和全面人民币业务的外资金融机构，应分别符合下列条件：
（一）外国银行分行营运资金应不少于六亿元人民币，其中人民币营运资金不少于四亿元人民币，外汇营运资金应不少于二亿元人民币的等值自由兑换货币；
（二）独资银行、合资银行注册资本应不少于十亿元人民币，其中人民币资本应不少于六亿元人民币，外汇资本应不少于四亿元人民币的等值自由兑换货币；
（三）独资财务公司、合资财务公司注册资本应不少于七亿元人民币，其中人民币资本应不少于四亿元人民币，外汇资本应不少于三亿元人民币的等值自由兑换货币。
第三十七条本细则第三十一条、第三十三条所称非外商投资企业的部分外汇业务是指对非外商投资企业开办的外汇贷款项下转存款，出口结算，贷款项下的进口结算及汇入汇款。
本细则第三十三条、第三十四条所称非外商投资企业的部分人民币业务是指对获得该外资金融机构外汇贷款的非外商投资企业的配套人民币贷款及其转存款、对获得该外资金融机构外汇贷款的非外商投资企业的担保。
第三十八条《条例》第二十条第（一）项、第（二）项是指申请人在拟开办或扩大人民币业务的城市所设机构开业三年以上，申请前二年连续盈利。
第三十九条外资金融机构经营人民币业务或扩大服务对象范围应向所在地中国人民银行分支机构提交下列资料（一式三份），经所在地中国人民银行分支机构审查同意后，逐级报至中国人民银行总行审批：
（一）申请人董事长或行长（首席执行官、总经理）签署的、致中国人民银行行长的申请书，其内容包括：经营人民币业务或扩大服务对象范围的具体内容，拟增加的资本或总行拨付的营运资金等；
（二）可行性研究报告；
（三）拟修改的章程（只限外资法人机构）；
（四）拟开办业务的操作规程及内部控制制度；
（五）外资金融机构的金融业务许可证复印件；
（六）中国人民银行要求提交的其他资料。
第四十条外资金融机构应当在中国人民银行批准其经营人民币业务或扩大服务对象范围之日起四个月内完成下列筹备工作，并将有关资料报至所在地中国人民银行分支机构：
（一）将增加的资本金或营运资金调入境内，经中国人民银行认可的会计师事务所验资，并出具验资证明；
（二）配备符合业务发展需要的、适当数量的业务人员；
（三）印制拟对外使用的重要业务凭证和单据；
（四）配备经有关部门认可的安全防范设施。
外资金融机构未能在四个月内完成筹备工作的，中国人民银行总行原批准自动失效。
第四十一条外资金融机构在筹备工作完成后应向所在地中国人民银行分支机构提交验收申请，申请书由外资法人机构的董事长或行长（首席执行官、总经理）或外国银行分行的行长或总经理签署。经验收合格后，外资金融机构持验收合格意见书和验资证明到中国人民银行总行申请换发经营金融业务许可证。验收不合格的，外资金融机构可以在接到验收通知十日后向验收机构申请复验。
第四十二条外资金融机构在开展批准文件所列业务前应在中国人民银行总行指定的全国性报纸和所在地中国人民银行分支机构指定的地方性报纸上予以公告。
第四十三条外资金融机构经营人民币业务的地域范围为已允许外资金融机构经营人民币业务的城市。
第四十四条《条例》第二十一条所称新的业务品种是指中国境内银行或财务公司没有提供，或者中国境内银行或财务公司已经提供、但经营风险较大的金融品种。
外资金融机构申请经营新业务品种，应向所在地中国人民银行分支机构提交下列资料（一式三份），经所在地中国人民银行分支机构审查同意后，逐级报至中国人民银行总行审批：
（一）由外资金融机构总部授权签字人签署的申请书；
（二）拟开办业务的详细介绍，从事该业务所做的必要准备，包括操作规程、风险－收益分析、控制措施、专业人员及计算机系统的配置等内容；
（三）中国人民银行要求提供的其他资料。
中国人民银行总行在收到外资金融机构完整申请资料之日起六十日内作出是否批准的决定。
第四十五条外资金融机构拟申请在中国境内两家以上分行开办新业务品种的，可由外资法人机构总部或外国银行主报告行统一向所在地中国人民银行分支机构提交申请资料，经所在地中国人民银行分支机构审查同意后，逐级报至中国人民银行总行审批。
第四十六条外资金融机构申请经营《条例》第十七条第十三项和第十八条第十项规定的“经中国人民银行批准的其他业务”，按照本细则第四十四条规定办理申请手续。
第四十七条外资金融机构开办经批准的业务范围及品种内的产品或服务，应向所在地中国人民银行分支机构报告。
第四十八条外资金融机构可以按照有关规定从事结售汇业务。
第四十九条获准经营人民币业务的独资银行、合资银行和外国银行分行可以按照中国人民银行的有关规定从事人民币同业借款业务。
第 四 章任 职 资 格 管 理
第五十条担任外资金融机构高级管理人员应具备下列基本条件：
（一）熟悉并遵守中国金融监管法律法规；
（二）具有与担任职务相适应的专业知识、工作经验和组织管理能力；
（三）无不良记录。
第五十一条有下列情形之一的，不得担任外资金融机构高级管理人员：
（一）有犯罪记录的；
（二）因违法而受到重大处罚的；
（三）对所任职的金融机构、企业、公司的破产、重大违规、被吊销经营金融业务许可证或营业执照，负有主要责任或直接领导责任，且未满五年的；
（四）过去五年内因重大工作失误给所任职金融机构或其他企业、公司造成重大损失的。
第五十二条中国人民银行对外资金融机构高级管理人员的审核采用核准制和备案制两种形式。
第五十三条担任下列职务的外资金融机构高级管理人员适用核准制，并应具备下列条件：
（一）担任外资法人机构的董事长、行长（总经理），应具有十年以上从事金融工作或十五年以上相关经济工作经历（其中从事金融工作五年以上），并有三年以上担任业务部门经理或相当于业务部门经理以上职位的经验；
（二）担任外资法人机构的副董事长、副行长（副总经理），外国银行分行行长（总经理），应具有五年以上从事金融工作或十年以上相关经济工作经历（其中从事金融工作三年以上），并有二年以上担任业务部门经理或相当于业务部门经理以上职位的经验；
（三）担任外国银行分行的副行长（副总经理）、支行行长，应具有四年以上从事金融工作或六年以上相关经济工作经历（其中从事金融工作二年以上）；
（四）具有大学本科以上（包括本科）学历；若不具有大学本科及以上学历，应相应增加六年以上从事金融或八年以上相关经济工作经历（其中从事金融工作四年以上）。
第五十四条中国人民银行总行负责核准或取消下列人员的任职资格：
（一）外资法人机构的董事长、行长（总经理）；
（二）外国银行分行的行长（总经理）。
中国人民银行分行（营业管理部）负责核准或取消下列人员的任职资格：
（一）外资法人机构的副董事长、副行长（副总经理）；
（二）外国银行分行的副行长（副总经理）、支行行长。
第五十五条高级管理人员任职资格适用于核准制的，应由申请人向所在地中国人民银行分支机构提交下列资料（一式三份）：
（一）由申请人授权签字人签署的致中国人民银行的申请书。其中，由中国人民银行总行核准的，致中国人民银行行长；由中国人民银行分行或营业管理部核准的，致有关中国人民银行分行行长或营业管理部主任；
（二）申请人授权签字人签署的授权书；
（三）拟任人的简历；
（四）拟任人身份证明、学历证明的复印件；
（五）外资法人机构章程规定应召开股东大会会议的，还应提交股东大会会议决议；
（六）由拟任人签字的无不良记录的声明；
（七）中国人民银行要求的其他资料。
第五十六条适用核准制的外资金融机构高级管理人员的任职期限应在二年以上，任职期内不得兼任其他营业性机构的管理职务。但经中国人民银行批准的除外。外资金融机构高级管理人员不得兼任中国境内代表机构的职务。
第五十七条《条例》第三十三条第（七）项所称“高级管理人员”是指适用核准制的高级管理人员。
第五十八条担任下列职务的外资金融机构高级管理人员，适用备案制：
（一）外资法人机构的董事、行长（总经理）助理、财务总监、总稽核、高级合规经理、营运总监；
（二）外国银行分行总会计师、合规经理、营运总监；
（三）外国银行分行所设支行的副行长；
（四）中国人民银行认为需要备案的其他高级管理人员。
第五十九条高级管理人员任职资格适用备案制的，外资金融机构应向所在地中国人民银行分支机构提交下列资料：
（一）外资金融机构授权签字人签署的授权书;
（二）拟任人简历；
（三）拟任人身份证明、学历证明的复印件；
（四）由拟任人签字的有无不良纪录的陈述书；
（五）中国人民银行要求的其他资料。
第六十条拟任人的简历、身份证明和学历证明的复印件应经申请人授权人签字。
第六十一条外资金融机构的行长（总经理）及其支行行长离岗连续一个月以上的，应向所在地中国人民银行分支机构报告；离岗连续三个月以上的，应更换人选。
第六十二条对下列情形之一负有责任的高级管理人员，中国人民银行可以视情节轻重及后果，取消其一定时期直至终身的任职资格：
（一）被依法追究刑事责任；
（二）拒绝、干扰、阻挠或严重影响中国人民银行依法监管；
（三）内部管理与控制制度不健全或执行监督不力，造成重大财产损失，或导致重大金融犯罪案件发生；
（四）因严重违法违规经营、内部制度不健全或长期经营管理不善，造成所任职机构被接管、兼并或被宣告破产；
（五）因长期经营管理不善，造成所任职机构严重亏损；
（六）对已任职的外资金融机构高级管理人员，中国人民银行如发现其任职前有违法、违规或其他不宜担任高级管理人员的情形;
（七）中国人民银行认定的其他情形。
第六十三条高级管理人员任职资格需报中国人民银行总行核准的，中国人民银行将在收到完整申请资料之日起九十日内作出是否同意的批复。高级管理人员任职资格需报中国人民银行分行或营业管理部核准的，中国人民银行将在收到完整申请资料之日起四十五日内作出是否同意的批复。作出不同意决定的，书面通知申请人不同意的理由。
高级管理人员任职应报所在地中国人民银行分支机构备案的，中国人民银行自收到完整资料之日起三十日内未提出书面异议的，视为认可。
第五章监督管理
第六十四条在中国境内设立两家及两家以上分行的外国银行，应指定主报告行，负责其在中国境内各分行的并表工作。
第六十五条《条例》第二十四条所称生息资产包括外汇生息资产和人民币生息资产。
外国银行分行外汇业务营运资金的百分之三十应以六个月以上（含六个月）的外币定期存款作为外汇生息资产；人民币业务营运资金的百分之三十应以人民币国债或六个月以上（含六个月）的人民币定期存款作为人民币生息资产。
六个月以上（含六个月）的本、外币定期存款应存放中国境内经营稳健、具有一定实力的三家或三家以下中资商业银行。生息资产中定期存款的利率由双方依据有关规定确定。外国银行分行应将生息资产的存放银行和利率报至所在地中国人民银行分支机构。未经所在地中国人民银行分支机构批准，外国银行分行不得动用以定期存款形式持有的生息资产。生息资产的存放银行应依据中国人民银行的批准文件办理生息资产的变动事宜。
第六十六条《条例》第二十六条、第二十八条所称资本是指注册资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、一般贷款损失准备金、重估储备、五年期以上（包括五年期）长期次级债券之和扣除对不并表机构投资后的余额。
《条例》第二十八条所称营运资金加准备金等之和是指营运资金、未分配利润和一般贷款损失准备金之和。
《条例》第二十八条所称风险资产是指按照中国人民银行有关加权风险资产的规定计算的表内、表外加权风险资产。
《条例》第二十五条所称资本充足率的计算方法和考核办法按照中国人民银行颁布的资本充足率的有关规定执行。
《条例》第二十八条所规定的比例，按照外资金融机构在中国境内的分支机构单个计算，每季按月末平均余额考核。
中国人民银行根据外资法人机构的风险状况，可以对其资本充足率提出特别要求。
第六十七条《条例》第二十六条所称关联企业是指一方企业有能力直接或间接控制、共同控制另一方企业或对另一方企业施加重大影响，以及两方或多方企业同受一方控制。
《条例》第二十六条所称的授信余额包括表内及表外的项目。
第六十八条 《条例》第二十九条所称流动性资产是指现金、黄金、在中国人民银行存款、存放同业、一个月内到期的拆放同业、境外联行往来及附属机构往来的资产方净额、一个月内到期的贴现及其他买入票据、一个月内到期的其他应收款、一个月内到期的贷款、一个月内到期的债券以及其他一个月内可变现的资产。上述各项资产中应扣除预计不可收回的部分。
《条例》第二十九条所称流动性负债是指一个月内到期的存款、一个月内到期的同业拆入款、一个月内到期的应付款、境外联行往来及附属机构往来的负债方净额、其他一个月内到期的负债。
外资金融机构应每日按人民币、外币分别计算并保持《条例》第二十九条规定的流动性比例。中国人民银行对外资法人机构的流动性比例实施并表考核，对外国银行分行按单个机构考核。
第六十九条《条例》第三十条所称从中国境内吸收的外汇存款包括外汇同业和非同业存款，“境内外汇总资产”的计算方法如下：
境内外汇总资产＝外汇总资产－外汇境外联行往来（资产）－外汇境外附属机构往来（资产）－外汇境外贷款－外汇存放境外同业－外汇拆放境外同业－外汇境外投资。
下列外汇投资不列入外汇境外投资：在中国境外发行的中国政府债券、中国金融机构的债券和中国非金融机构债券。
《条例》第三十条规定的比例按单个机构月末余额考核。
第七十条外资金融机构由总行或联行转入信贷资产应经所在地中国人民银行分支机构批准。
第七十一条外资金融机构应执行中国人民银行有关资产分类的规定。
第七十二条外资金融机构采用审慎会计制度。
第七十三条外资金融机构向关系人的授信条件不得优于其他借款人同类授信的条件。
本条所称关系人是指（一）外资金融机构的董事、监事、经理人员、信贷业务人员及其近亲属；（二）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织；（三）外资法人机构的股东及其关联企业。
第七十四条《条例》第二十六条、第二十七条所规定的比例，按季末余额考核。
第七十五条《条例》第三十二条所称“中国注册会计师”是指经中国人民银行和财政部审查、获准从事金融相关审计业务会计师事务所的中国注册会计师。
第七十六条外资法人机构调整、转让注册资本，变更持有资本总额或者股份总额百分之十以上的股东，外国银行申请变更在中国境内分行营运资金，应向所在地中国人民银行分支机构提交下列资料，经所在地中国人民银行分支机构审查同意后，逐级报至中国人民银行总行审批：
（一）申请人董事长或行长（首席执行官、总经理）签署的申请书；
（二）外资法人机构关于调整、转让注册资本、变更股东的董事会决议；
（三）外资法人机构外国投资方变动投资额或股权比例，应提供外国投资方董事会决议和所在国家或地区金融监管当局的意见函；
（四）中国人民银行要求提供的其他资料。
第七十七条外国银行因合并、分立等拟变更其在中国境内分支机构名称的，可以分两步或直接办理正式更名手续：
外国银行总行可向中国人民银行总行提出初步申请，并提交下列资料：
（一）由外国银行的董事长或行长（首席执行官、总经理）签署的致中国人民银行行长的申请书；
（二）外国银行所在国家或地区金融监管当局对其合并、分立等的认可函或批准书。
中国人民银行总行收到完整的申请资料后，以签署信函的形式确认其更名申请。
外国银行正式更名后，应在六十日内向中国人民银行总行提交下列资料，办理其在中国境内分支机构的正式更名手续：
（一）由新机构的董事长或行长（首席执行官、总经理）签署的申请书；
（二）按规定填写的 中国人民银行印发的申请表；
（三）新机构所在国家或地区金融监管当局的正式批准书；
（四）新机构的营业执照（副本）；
（五）新机构的董事长或行长（首席执行官、总经理）签署的新机构对中国境内分支机构的税务、债务的责任担保书；
（六）新机构合并财务报表；
（七）新机构的章程；
（八）新机构董事会名单；
（九）新机构组织结构图；
（十）新机构在中国境内分支机构行长或总经理简历、身份证明和学历证明；
（十一）新机构的董事长或行长（首席执行官、总经理）签署的对中国境内分支机构行长或总经理的授权书。
外国银行应将初步申请和正式申请资料复印件提交外国银行在中国境内分支机构所在地中国人民银行分支机构。
第七十八条外资金融机构合并、分立后的注册资本或营运资金和业务范围由中国人民银行总行重新核准。
第七十九条外资金融机构因其他原因申请更换名称的，应向中国人民银行总行提交由其董事长或行长（首席执行官、总经理）签署的申请书，并将申请书复印件提交外资金融机构所在地中国人民银行分支机构。
第八十条外资金融机构于同一城市内变更营业场所应向所在地中国人民银行分支机构递交下列资料，经所在地中国人民银行分支机构审批后，逐级报至中国人民银行总行：
（一）由外资法人机构的董事长或行长（首席执行官、总经理）或外国银行分行的行长或总经理签署的、致所在地中国人民银行分支机构的申请信；
（二）中国人民银行要求提供的其他资料。
所在地中国人民银行分支机构按照有关规定完成验收工作。验收合格的，所在地中国人民银行分支机构下发同意外资金融机构变更同城营业场所的批准文件。验收不合格的，所在地中国人民银行分支机构下发验收不合格意见书。验收不合格的，外资金融机构可以在接到验收通知十日后向验收机构申请复验。
第八十一条外资金融机构获准变更注册资本或营运资金、变更持有资本总额或者股份总额百分之十以上的股东，应在接到中国人民银行总行批准文件之日起三十日内，聘请中国人民银行认可的注册会计师事务所进行验资，并将验资证明提交所在地中国人民银行分支机构。
第八十二条外资法人机构申请变更章程，应向所在地中国人民银行分支机构提交下列资料，经所在地中国人民银行分支机构审查同意后，逐级报至中国人民银行总行审批：
（一）申请人董事长或行长（首席执行官、总经理）签署的申请书；
（二）股东会或董事会决议。
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